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中银协就《商业银行理财产品核算估值指引》征求意见

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中银协会《商业银行理财产品核算估值指引》公众咨询

8月5日,中国银行业协会财务管理专业委员会发布公告《商业银行理财产品核算估值指引(征求意见稿)》(以下简称《通知》)征求公众意见。

《通知》表示,根据资产管理的新规定及其配套规则,银行理财产品将受到净值管理和公允价值计量的影响。为落实新规,我们将制定统一的行业会计估值准则,建立完整统一的行业估值标准,促进银行理财业务的健康发展。

与此同时,《通知》还表示,中国银行业协会财务管理专业委员会组织了《商业银行理财产品核算估值指引》的研究工作,中国农业银行,中国工商银行,中国银行,中国的主角建设银行,交通银行,中国邮政储蓄银行,中信银行,招商银行,平安银行,中国光大银行,上海浦东发展银行,民生银行和兴业银行参与了该项目的筹备工作,现已开始征求所有成员单位的意见。

从内容上看,它主要包括四个部分,即标准化投资产品的估值,非标准化债务资产的估值,非上市公司的估值和金融资产的减值。

《通知》据称,商业银行理财产品的估值方法是基于《会计法》,《企业会计准则》等国家相关法律法规。商业银行在评估,确认和计量理财产品的净值时,可以参考本指南,但他们不能免除作为估值负责人的责任。

此外,目前正在编制《商业银行会计核算业务指引》,并将等待有机会向成员单位寻求建议。

(国际金融报记者马家新)

主编:赵子牛